StafkaКазахстанИзбранноеРазместить резюмеРезюме

ИП на упрощёнке или трудовой договор: сколько остаётся на руки

Для работы на иностранную компанию: введите сумму в долларах и город. Калькулятор сравнит ИП на упрощённой декларации по ставке маслихата с трудовым договором на ту же сумму.

447 520 ₸доход в тенге
412 419 ₸ИП на упрощёнке: на руки
367 411 ₸трудовой договор: на руки
45 009 ₸разница в пользу ИП
ИП: налог и взносы, ₸ в месяц
Налог на доход (упрощённая декларация)13 426 ₸
ОПВ, пенсионные взносы (с минимальной базы)8 500 ₸
ОПВР, взносы работодателя за себя (с минимальной базы)2 975 ₸
СО, социальные отчисления (с минимальной базы)4 250 ₸
ВОСМС, взносы на медстрахование5 950 ₸
Трудовой договор: удержания, ₸ в месяц
ОПВ, пенсионные взносы44 752 ₸
ВОСМС, взносы на медстрахование8 950 ₸
ИПН, индивидуальный подоходный налог26 407 ₸

Доход 447 520 ₸. ИП на упрощёнке по ставке 3%: налог и взносы 35 101 ₸, на руки 412 419 ₸. По трудовому договору на ту же сумму удержат 80 109 ₸, на руки 367 411 ₸, а работодатель доплатит ещё 72 856 ₸.

Как считается ИП на упрощёнке

Как считается трудовой договор

Из зарплаты удерживают ОПВ 10% и ВОСМС 2%, затем ИПН 10% с остатка за вычетом 30 МРП; с годового дохода выше 8 500 МРП — 15%[5][6]. Работодатель платит сверху социальный налог 6%, социальные отчисления 5%, ОПВР 3,5% и ООСМС 3%[6]. Иностранная компания без юрлица в Казахстане обычно оформляет такой договор через EOR-провайдера, например Remote[8]; его плату калькулятор не учитывает.

Ставки по городам

С 2026 года ставку по упрощённой декларации устанавливает маслихат. Мы прочитали решения городских маслихатов на adilet.zan.kz; у каждого города в таблице — ссылка на решение. Какую ставку применять ИП — по месту регистрации или по месту деятельности, — в самих решениях не сказано: уточните в своём управлении госдоходов.

Ставка налога по упрощённой декларации по решениям городских маслихатов
ГородСтавкаНа руки с $1 000Действует
Атырау[10]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Караганда[11]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Конаев[12]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Кызылорда[13]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Семей[14]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Талдыкорган[15]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Тараз[16]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Усть-Каменогорск[17]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Шымкент[18]2%416 895 ₸с 01.01.2026
Актау[19]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Актобе[20]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Алматы[21]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Астана[22]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Жезказган[23]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Кокшетау[24]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Костанай[25]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Павлодар[26]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Петропавловск[27]3%412 419 ₸с 01.01.2026
Уральск[28]3%412 419 ₸только 2026 год

Туркестан в таблицу не включён: решение маслихата от 28.11.2025 № 35/164-VIII снижает ставку «на 50 процентов», но итоговую ставку не называет.[29]

Кому упрощёнка недоступна

С 2026 года упрощённая декларация закрыта для видов деятельности из перечня правительства: среди них консалтинговые и маркетинговые услуги, бухгалтерский учёт и аудит, юридические услуги[1][7]. Если ваша работа подпадает под перечень, вариант ИП на упрощёнке вам не подходит; полный список кодов ОКЭД мы ещё не сверили.

Сравнение на типичных суммах

Алматы, ставка 3%, курс 447,52 ₸ за $
Сумма в месяцИП, на рукиДоговор, на рукиРазница
$500195 372 ₸190 193 ₸5 179 ₸
$1 000412 419 ₸367 411 ₸45 009 ₸
$1 500629 467 ₸544 629 ₸84 838 ₸
$2 000846 514 ₸721 847 ₸124 667 ₸
$3 0001 280 608 ₸1 076 283 ₸204 326 ₸
$5 0002 148 797 ₸1 794 831 ₸353 966 ₸

Взносы ИП с минимальной базы почти не растут с доходом, поэтому разница в пользу ИП увеличивается с суммой. Курс — официальный курс Нацбанка на 11.11.2026[9]; можно ввести свой.

Вставить калькулятор на свой сайт

Бесплатно: калькулятор работает внутри рамки с теми же цифрами и источниками, что и на этой странице. Строку под рамкой можно оставить или убрать, ничего взамен не нужно. Короткий скрипт подгоняет высоту рамки под калькулятор на телефоне; без него измените height вручную.

Вопросы и ответы

Какая ставка упрощёнки в Алматы в 2026 году?

3% по решению маслихата города Алматы.

Что выгоднее для работы на иностранную компанию: ИП или трудовой договор?

С $1 000 в месяц в Алматы ИП на упрощёнке оставляет 412 419 ₸, трудовой договор — 367 411 ₸. Но упрощёнка закрыта для консалтинга, маркетинга, бухгалтерии и юридических услуг.

Учитывает ли калькулятор НДС?

Нет: при доходе до предела упрощёнки калькулятор НДС не считает.

Не является налоговой или юридической консультацией: ставки зависят от регистрации, вида деятельности и дохода. Нашли ошибку? hello@silkstaff.com.

Ставки проверены 11.11.2026.

Источники

  1. KGD of East Kazakhstan region (gov.kz): special tax regime based on a simplified declaration: https://www.gov.kz/org/kgd-vko/press/news/details/1119217?lang=en
  2. ENPF: new system of special tax regimes, pension contributions: https://www.enpf.kz/en/press-center/news/282121/
  3. Alatau City Bank: какие налоги платит ИП на упрощенке в 2026 году: https://alataucitybank.kz/business/osim/articles/kakie-nalogi-platit-ip-na-uproshchenke-v-kazakhstane
  4. Закон РК от 8 декабря 2025 года № 239-VIII «О республиканском бюджете на 2026 – 2028 годы», статья 7 (МЗП 85 000 тенге, МРП 4 325 тенге с 01.01.2026): https://adilet.zan.kz/rus/docs/Z2500000239
  5. PwC Worldwide Tax Summaries, Kazakhstan, Individual - Taxes on personal income: https://taxsummaries.pwc.com/kazakhstan/individual/taxes-on-personal-income
  6. UPPERSETUP: налоги и взносы работодателя в Казахстане в 2026 году (cites Tax Code No. 214-VIII arts. 403, 556-558 and budget law No. 239-VIII): https://uppersetup.com/ru/blog/employer-payroll-taxes-and-contributions-in-kazakhstan-2026
  7. Zakon.kz: СНР по упрощенной декларации - под запрет попали 44 вида деятельности (постановление Правительства РК от 14.11.2025): https://www.zakon.kz/pravo/6498134-snr-po-uproshchennoy-deklaratsii-pod-zapret-popali-44-vida-deyatelnosti.html
  8. Remote country explorer: Kazakhstan: https://remote.com/country-explorer/kazakhstan
  9. Национальный банк Казахстана, официальный курс доллара на 11.11.2026: https://nationalbank.kz/rss/rates_all.xml
  10. Маслихат города Атырау, решение от 4 ноября 2025 года № 190: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25TA00190M
  11. Карагандинский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 318: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25KA00318M
  12. Маслихат города Қонаев, решение от 27 ноября 2025 года № 54-177: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25DB54177M
  13. Кызылординский городской маслихат, решение от 27 ноября 2025 года № 309-44/3: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25LA30944M
  14. Маслихат города Семей, решение от 26 ноября 2025 года № 51/272-VIII: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25FA51272M
  15. Маслихат города Талдыкорган, решение от 25 ноября 2025 года № 46-254: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25IA46254M
  16. Таразский городской маслихат, решение от 31 октября 2025 года № 33-4: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25GA00334M
  17. Усть-Каменогорский городской маслихат, решение от 24 октября 2025 года № 38/3-VIII: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25VA00383M
  18. Маслихат города Шымкент, решение от 28 ноября 2025 года № 30/271-VIII: ставка СНР на основе упрощённой декларации 2% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25E030271M
  19. Актауский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 26/167: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25MA26167M
  20. Маслихат города Актобе, решение от 18 ноября 2025 года № 356: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25CA00356M
  21. Маслихат города Алматы, решение XXXVIII сессии VIII созыва от 28 ноября 2025 года № 256: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25R000256M
  22. Маслихат города Астаны, решение от 28 ноября 2025 года № 349/46-VIII: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25AAZ3494M
  23. Жезказганский городской маслихат, решение от 27 ноября 2025 года № 36/207: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25HA36207M
  24. Кокшетауский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № С-26/2: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25BA00262M
  25. Маслихат города Костаная, решение от 24 ноября 2025 года № 200: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25NA00200M
  26. Павлодарский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 273/32: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25PA27332M
  27. Петропавловский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 5/29: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25SA00529M
  28. Уральский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 24-9: ставка СНР на основе упрощённой декларации 3% с 01.01.2026: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25ZA00249M
  29. Туркестанский городской маслихат, решение от 28 ноября 2025 года № 35/164-VIII: ставка СНР на основе упрощённой декларации понижена «на 50 процентов»: https://adilet.zan.kz/rus/docs/G25UD35164M